Operative IT-Umsetzung von BASEL II - Aufbau und Umsetzung von wichtigen effektiven IT-Steuerungsinstrumenten

Optimale IT-Umsetzung von Basel II
- Aufbau und Umsetzung von wichtigen effektiven IT-Steuerungsinstrumenten

Im Rahmen der seit 1998 laufenden Reformbemühungen in Bezug auf die Basler Eigenkapitalvereinbarungen von 1988 hat der Ausschuss im zweiten Konsultativpapier vom Januar 2001 (BASEL II) seine Absicht bekräftigt, auch die operativen Risiken in das regulatorische Eigenkapitalkonzept einzubeziehen. Am 01. Mai 1998 hat der Gesetzgeber ebenso das "Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich" [KonTraG] verabschiedet.

Um die Corporate Governance zu verbessern, verlangt das Gesetz u.a.: "Der Vorstand hat geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden". Insbesondere wird dieses Gesetz und BASEL II erst durch die Anwendung in der Rechtsprechung, aber vor allen Dingen im unternehmerischen Alltag durch die Implementierung eines (operativen) "(IT-)Risikomanagements" konkretisiert.

Dies fordert v.a. an die Entscheidungsträger des IT-Managements ein Umdenken und eine Neuausrichtung der IT-Strategie, IT-Architekturlandschaft und IT-Prozesse. Operationelle (IT-)Risiken sind keine neuen Risiken, sondern zählen zu den ältesten Risiken überhaupt. Dadurch, dass sie zwangsläufig mit jeder wirtschaftlichen Aktivität verbunden sind, haften sie einem jeden Unternehmen an. Operationale (IT-)Risiken entstehen bereits bei der Gründung eines Unternehmens und bewirken stets ein inhärentes Kosten- und Risikopotential.

Aufgrund der komplexen Charakteristik operationeller (IT-)Risiken sind diese nur schwer erfassbar und in hohem Maße unternehmensspezifisch ausgerichtet. Eine gezielte Handhabung in Form eines operationellen (IT-)Risikomanagements ("Operational (IT-)Risk Management") wird damit zu einer äußerst diffizilen und individuell geprägten Angelegenheit.

In dem über 100 Seiten umfassenden Dokument werden u.a. folgende Themen behandelt:

• Verteuerung der IT-Kosten und damit auch der "Finanzierungskonditionen“ durch Basel II?
• Projekt „Basel II“: IT-strategische Einbindung und darauf abgestimmte operative IT-Umsetzung
• Was kann die IT leisten, um Basel II rechtzeitig und erfolgreich zu implementieren?
• Aufbau und Einsatz von "erfolgskritischen IT-Steuerungsgrößen" - Auswirkungen auf die Finanzsystemstabilität?